En México, las empresas tienen a su disposición dos opciones de incentivos fiscales que pueden aprovechar según el tipo de inversión que realicen. Estos incentivos están diseñados para fomentar la investigación, el desarrollo tecnológico y la innovación, permitiendo a las organizaciones maximizar sus recursos y optimizar sus proyectos. A continuación, se detallan el Estímulo Fiscal a la Investigación y Desarrollo de Tecnología (EFIDT) y el Plan México, cada uno con características y beneficios específicos
El EFIDT ofrece un 30% de crédito fiscal por los gastos incrementales en proyectos de investigación y Desarrollo Tecnológico (IDT). Este beneficio se aplica contra el impuesto sobre la renta, permitiéndote maximizar tus recursos y potenciar tus proyectos innovadores. Los gastos elegibles incluyen personal especializado, suministros hasta servicios externos para el desarrollo de tus iniciativas. Además, tienes la posibilidad de acreditar tu beneficio en los 10 ejercicios fiscales siguientes, ofreciéndote flexibilidad para el aprovechamiento de tus beneficios.
El «Plan México» otorga estímulos que promueven las nuevas inversiones, capacitación dual e innovación en el país. Este incentivo consiste en la aplicación de una Deducción Inmediata por la inversión realizada en nuevos activos fijos, Dándote la oportunidad de acceder a una deducción acelerada por las inversiones que realices en maquinaria, equipo o infraestructura, lo que representa un ahorro fiscal significativo en el año en que realizas tus inversiones. Además, puedes acceder a una Deducción Adicional por los gastos destinados a implementar programas de formación, así como las inversiones en innovación para obtener certificaciones, patentes y procesos de mejora en tu empresa.
En Colombia, el gobierno ha establecido una serie de beneficios tributarios destinados a promover iniciativas en Ciencia, Tecnología e Innovación dentro de las empresas. Estos incentivos tienen como objetivo fomentar el desarrollo de inversiones que generen conocimiento, tecnología y que impulsen la competitividad e innovación en el mercado. A través de estas medidas, se busca contribuir al desarrollo económico del país, estimulando la creación de un entorno propicio para el avance científico y tecnológico.
Uno de los principales beneficios es el crédito fiscal del 50% sobre los gastos elegibles en I+D+i. Este incentivo está dirigido principalmente para las MIPYMES y, desde 2023, también es posible acceder a este incentivo a las grandes empresas que participen en asociación con micro, pequeñas y medianas empresas en proyectos de investigación. Este crédito puede ser utilizado para compensar el impuesto sobre la renta, y si excede el impuesto a pagar, puede aplicarse a otros tributos nacionales, como el IVA. Además, si el crédito supera las 1.000 UVT puede ser solicitado como TIDIS (Títulos de Devolución de Impuestos) ante la DIAN.
Las empresas pueden aplicar a un descuento tributario del 30% en sus gastos en I+D+i para compensar el impuesto sobre la renta. Esto representa una oportunidad significativa para que las empresas reduzcan su carga tributaria mientras invierten en innovación y desarrollo.
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